Μια απλή μεταφορά χρημάτων μέσω e-banking ή IRIS μπορεί να φαίνεται αθώα, όμως ορισμένες κινήσεις ενδέχεται να δημιουργήσουν απρόσμενες φορολογικές ή ακόμη και τραπεζικές περιπλοκές. Χρήματα που στέλνουμε σε συγγενείς, ποσά που μεταφέρουμε μεταξύ προσωπικών λογαριασμών, επιστροφές δανείων ή πληρωμές φίλων είναι καθημερινές συναλλαγές. Ωστόσο, δεν είναι λίγοι εκείνοι που κάνουν λάθη χωρίς να γνωρίζουν ότι μπορεί αργότερα να χρειαστεί να δώσουν εξηγήσεις.
Το γεγονός ότι μια μεταφορά πραγματοποιείται ηλεκτρονικά δεν σημαίνει ότι είναι αυτομάτως φορολογικά αδιάφορη. Αντίθετα, όταν δεν είναι σαφής η αιτία της συναλλαγής, όταν δεν υπάρχουν τα απαραίτητα αποδεικτικά ή όταν τα ποσά δεν συμβαδίζουν με την οικονομική εικόνα του φορολογουμένου, μπορεί να προκύψουν ερωτήματα.
Από την αποστολή χρημάτων σε συγγενείς μέχρι τις επαναλαμβανόμενες μεταφορές μικρών ποσών, υπάρχουν πέντε συνηθισμένα λάθη που αξίζει να γνωρίζετε, ώστε να αποφύγετε περιττές περιπέτειες με την Εφορία και την τράπεζα.
1. Στέλνουμε χρήματα σε συγγενείς χωρίς να ξεκαθαρίζουμε αν πρόκειται για δωρεά ή δάνειο
Είναι μια από τις πιο συνηθισμένες κινήσεις. Ένας γονιός στέλνει χρήματα στο παιδί του, ένας αδελφός βοηθά οικονομικά την αδελφή του ή ένας συγγενής καλύπτει μια έκτακτη ανάγκη κάποιου άλλου μέλους της οικογένειας. Το πρόβλημα αρχίζει όταν δεν είναι ξεκάθαρο ποια είναι η πραγματική αιτία της μεταφοράς. Πρόκειται για δωρεά; Για γονική παροχή; Για δάνειο που θα επιστραφεί; Η διάκριση έχει σημασία, καθώς κάθε περίπτωση μπορεί να έχει διαφορετική φορολογική αντιμετώπιση.
Για παράδειγμα, οι χρηματικές δωρεές και γονικές παροχές προς πρόσωπα της Α΄ κατηγορίας μπορούν να καλύπτονται από αφορολόγητο έως 800.000 ευρώ, υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις, μεταξύ των οποίων η μεταφορά μέσω χρηματοπιστωτικού ιδρύματος και η υποβολή της προβλεπόμενης δήλωσης.
Η παγίδα: Να θεωρούμε ότι επειδή ο παραλήπτης είναι συγγενής μας, μπορούμε να του μεταφέρουμε οποιοδήποτε ποσό χωρίς να χρειάζεται καμία φορολογική ενέργεια.
Η συμβουλή: Πριν από μια σημαντική μεταφορά, ξεκαθαρίστε τον χαρακτήρα της συναλλαγής και ελέγξτε αν απαιτείται δήλωση στην ΑΑΔΕ. Κρατήστε επίσης το τραπεζικό αποδεικτικό.
2. Μεταφέρουμε χρήματα από λογαριασμό σε λογαριασμό χωρίς να κρατάμε αποδεικτικά
Πολλοί μεταφέρουν χρήματα από έναν προσωπικό τραπεζικό λογαριασμό σε έναν άλλο, είτε επειδή αλλάζουν τράπεζα είτε επειδή θέλουν να συγκεντρώσουν τις αποταμιεύσεις τους σε έναν λογαριασμό.
Η συγκεκριμένη κίνηση δεν αποτελεί από μόνη της νέο εισόδημα. Ωστόσο, εάν πραγματοποιούνται πολλές μεταφορές ή διακινούνται σημαντικά ποσά, είναι χρήσιμο να μπορεί να αποδειχθεί η διαδρομή των χρημάτων. Για παράδειγμα, εάν ένα ποσό μεταφερθεί από έναν λογαριασμό σε δεύτερο και στη συνέχεια σε τρίτο, μπορεί να χρειαστεί να αποδειχθεί ότι πρόκειται για τα ίδια κεφάλαια και όχι για νέες εισπράξεις.
Η παγίδα: Να θεωρούμε ότι επειδή οι λογαριασμοί ανήκουν στο ίδιο πρόσωπο, δεν χρειάζεται να κρατάμε κανένα στοιχείο των συναλλαγών.
Η συμβουλή: Αποθηκεύετε τα αποδεικτικά των μεταφορών και φροντίζετε να είναι δυνατή η αντιστοίχιση της χρέωσης στον αρχικό λογαριασμό με την πίστωση στον τελικό.
3. Χρησιμοποιούμε τον τραπεζικό μας λογαριασμό για να εξυπηρετήσουμε τρίτους
Ένα συνηθισμένο λάθος είναι να δεχόμαστε χρήματα στον λογαριασμό μας για λογαριασμό κάποιου άλλου και στη συνέχεια να τα μεταφέρουμε σε τρίτο πρόσωπο. Για παράδειγμα, ένας φίλος μπορεί να μας ζητήσει να δεχθούμε χρήματα και να τα στείλουμε σε κάποιον προμηθευτή ή ένας συγγενής να χρησιμοποιήσει τον λογαριασμό μας για να πραγματοποιήσει μια πληρωμή.
Μπορεί να πρόκειται για μια απλή διευκόλυνση, αλλά η συγκεκριμένη κίνηση δημιουργεί μια αλυσίδα συναλλαγών που πρέπει να μπορεί να εξηγηθεί. Η τράπεζα ενδέχεται να ζητήσει πληροφορίες ή δικαιολογητικά στο πλαίσιο των ελέγχων της για την προέλευση και τον σκοπό των συναλλαγών, ενώ σε φορολογικό έλεγχο μπορεί να χρειαστεί να αποδειχθεί ότι τα χρήματα δεν αποτελούσαν δικό μας εισόδημα.
Η παγίδα: Ο λογαριασμός μας εμφανίζει εισροές και εκροές χρημάτων που δεν σχετίζονται με τη δική μας οικονομική δραστηριότητα.
Η συμβουλή: Αποφεύγετε να λειτουργείτε ως ενδιάμεσοι για χρήματα τρίτων χωρίς σαφή λόγο και τεκμηρίωση. Εάν πρόκειται για πραγματική διευκόλυνση, κρατήστε τα σχετικά αποδεικτικά και εξηγήστε με σαφήνεια τον σκοπό της συναλλαγής.
4. Στέλνουμε χρήματα με IRIS ή e-banking χωρίς να γράφουμε σωστή αιτιολογία
Η ταχύτητα των ηλεκτρονικών πληρωμών έχει κάνει τις μεταφορές χρημάτων υπόθεση λίγων δευτερολέπτων. Πολλές φορές, όμως, ο αποστολέας δεν συμπληρώνει καθόλου αιτιολογία ή γράφει κάτι γενικό, όπως «χρήματα», «βοήθεια» ή «πληρωμή».
Η αιτιολογία δεν καθορίζει από μόνη της τη φορολογική φύση μιας συναλλαγής. Ωστόσο, μια σαφής περιγραφή μπορεί να βοηθήσει σημαντικά όταν χρειαστεί να αποδειχθεί γιατί πραγματοποιήθηκε η μεταφορά. Για παράδειγμα, είναι διαφορετικό να στέλνονται χρήματα ως επιστροφή κοινών εξόδων, διαφορετικό να επιστρέφεται ένα δάνειο και διαφορετικό να πραγματοποιείται μια δωρεά.
Η παγίδα: Να θεωρούμε ότι η τραπεζική μεταφορά αρκεί από μόνη της για να αποδείξει τον λόγο της συναλλαγής.
Η συμβουλή: Χρησιμοποιείτε σύντομες αλλά σαφείς αιτιολογίες, οι οποίες ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα. Σε σημαντικές συναλλαγές, η αιτιολογία πρέπει να συνοδεύεται και από τα κατάλληλα δικαιολογητικά.
5. Σπάμε μια μεγάλη μεταφορά σε πολλές μικρότερες
Ορισμένοι θεωρούν ότι εάν αντί να στείλουν ένα μεγάλο ποσό πραγματοποιήσουν πολλές μικρότερες μεταφορές, θα αποφύγουν πιθανά ερωτήματα από την τράπεζα ή την Εφορία.
Πρόκειται για μια λανθασμένη αντίληψη. Η κατάτμηση μιας συναλλαγής δεν αλλάζει την πραγματική αιτία της ούτε εξαφανίζει τις υποχρεώσεις που ενδεχομένως προκύπτουν. Αντίθετα, επαναλαμβανόμενες μεταφορές χωρίς σαφή οικονομική αιτία μπορεί να χρειαστούν πρόσθετη τεκμηρίωση, ενώ οι τράπεζες εξετάζουν και τη συνολική εικόνα των συναλλαγών στο πλαίσιο των υποχρεώσεών τους για την πρόληψη του ξεπλύματος χρήματος.
Η παγίδα: Να πιστεύουμε ότι τα μικρότερα ποσά δεν αφήνουν ίχνη ή ότι δεν μπορούν να συνδεθούν μεταξύ τους.
Η συμβουλή: Μην τεμαχίζετε τεχνητά μια συναλλαγή για να αποφύγετε ελέγχους. Πραγματοποιείτε τις μεταφορές με βάση την πραγματική οικονομική αιτία τους και φροντίζετε να διαθέτετε τα απαραίτητα στοιχεία.
Τι πρέπει να προσέχουμε πριν πατήσουμε «Αποστολή»
Οι ηλεκτρονικές μεταφορές έχουν γίνει αναπόσπαστο κομμάτι της καθημερινότητας. Αυτό, όμως, δεν σημαίνει ότι πρέπει να αντιμετωπίζονται όλες οι συναλλαγές με τον ίδιο τρόπο.
Πριν από μια σημαντική μεταφορά χρημάτων, καλό είναι να ελέγχουμε:
- Ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος των χρημάτων.
- Ποια είναι η αιτία της μεταφοράς.
- Αν πρόκειται για δωρεά, δάνειο, επιστροφή χρημάτων ή πληρωμή.
- Αν απαιτείται κάποια φορολογική δήλωση ή άλλη διαδικασία.
- Αν υπάρχουν αποδεικτικά που τεκμηριώνουν τη συναλλαγή.
Το βασικό συμπέρασμα: Μια τραπεζική μεταφορά δεν αποτελεί από μόνη της φορολογική παράβαση. Όμως, όταν δεν μπορεί να εξηγηθεί η προέλευση ή ο σκοπός των χρημάτων, μια καθημερινή συναλλαγή μπορεί να εξελιχθεί σε δυσάρεστη υπόθεση. Η σωστή αιτιολογία, η διατήρηση των αποδεικτικών και η έγκαιρη συμβουλή ενός λογιστή μπορούν να γλιτώσουν τους φορολογουμένους από περιττές περιπέτειες.
Πηγή φωτογραφίας: pexels.com
